401 (k) as deduções fiscais

Advogado

A 401 (k) é um dispositivo de poupança de aposentadoria em que um empregado optar por ter tanto quanto 15 por cento dos seus lucros colocados em uma conta poupança. Contribuições, que o Internal Revenue Service (IRS) se refere como "contribuições eletiva" são subtraídos da renda do trabalhador antes de impostos. Contribuições não são tributados até ser retirado.

Informações gerais 40 (k)

Antes de entender o conselho fiscal e opções de planeamento disponíveis, você deve primeiro entender o funcionamento de um 401 (k) . Estes tipos de contas e as regras que lhes são aplicáveis, não são complexas. Em um acordo de 401 (k), um empregado optar por ter uma parcela de sua renda antes de impostos contribuiu para uma conta poupança. Contribuições são investidas e, como renda, como ganhar. Exceto para situações de extrema aflição e algumas circunstâncias, o empregado não pode retirar fundos da 401 (k), sem incorrer em penalizações.

As regras precisas a respeito de quanto um funcionário pode contribuir, se o seu empregador irá corresponder a contribuições e como as contribuições são investidas estão à altura do empregador. Trabalhadores autônomos também pode estabelecer um 401 (k). Contribuições são limitadas, em 2010 e 2011, o contribuinte só poderia contribuir com um máximo de 16.500 dólares por ano .

Fundos depositados não são tributados, porque eles são subtraídos do salário do empregado antes do empregado nunca vê-los. Em vez disso, as contribuições são tributados quando são distribuídos para o empregado. A Receita Federal não permite retiradas antes de 59 anos e meio, sem penalidades. Na penalidade geral é que as distribuições estão sujeitos a um imposto adicional de 10 por cento.

Deduções fiscais para Contribuintes

Porque as contribuições eletivos não são considerados parte da renda do trabalhador e não são tributados, eles reduzem o montante dos rendimentos tributáveis do empregado. Possivelmente, estas contribuições podem resultar em o empregado estar em um suporte de imposto mais baixa.

No entanto, as contribuições não são dedutíveis. A razão para isso é porque são feitas antes de impostos. Isso significa que eles não são tecnicamente renda, porque eles nunca foram recebidas. Quaisquer contribuições empregador-matched também não são dedutíveis por esta mesma razão. Os benefícios fiscais de um caule 401 (k) do fato de que as contribuições a ele (1) sair antes de impostos, assim, possivelmente diminuindo o suporte de imposto e (2) crescer a partir de ser investido tax-free.

O benefício fiscal somente está disponível para 401 (k) é o contribuinte " de crédito Savers ", anteriormente conhecido como o" Crédito Contribuição Poupança Reforma ". Este programa - note que não é uma dedução - fornece baixa a moderada de renda os contribuintes que contribuiu para um 401 (k), com um crédito de até US $ 1.000 para contribuintes individuais e 2.000 dólares para os contribuintes casados. O montante do crédito é determinada pelo lucro ajustado do contribuinte bruta eo montante que contribuiu.

Os contribuintes individuais

Renda de até $ 16.750 = 50% de crédito
$ 16.751 - $ 18.000 = 20% de crédito
$ 18.001 - $ 27.750 = 10% de crédito

Os contribuintes casados que arquivam comum

Renda de até $ 33.500 = 50% de crédito
$ 33.501 - $ 36.000 = 20% de crédito
$ 36.001 - $ 55.500 = 10% de crédito

Os contribuintes com rendimentos mais elevados do que o permitido para o crédito de 10 por cento são inelegíveis para reivindicar o crédito. O crédito pode ser reclamada por Form 8880 , intitulado "Contribuições Poupança de Crédito Para Qualified aposentadoria".

Benefícios fiscais para destinatários Distribuição

Aposentados receber distribuições a partir de um plano 401 (k) deve pagar impostos sobre o montante que eles recebem. Exceções a essa regra existe quando a distribuição era tribunal ordenou, como em uma ação de divórcio, quando o participante no plano de morte ou quando se tornam portadoras de deficiência e requerem os fundos de viver fora de.

Alguns aposentados, no entanto, podem ser elegíveis para transferência de sua tradicional 401 (k) em um Roth 401 (k) . A 401 Roth (k) opera da mesma forma que um 401 tradicional (k), exceto que os fundos depositados são tributados antes de serem adicionados à conta. Porque eles são tributados no início, eles não são tributados, posteriormente, quando distribuídos. Este tipo de conversão, no entanto, só é elegível a pessoas que participam em um plano que oferece uma opção de Roth 401 (k), o que significa que seu empregado oferece o tipo de conta. Além disso, apenas as verbas a que têm direito de ter distribuído a eles são transferíveis. Portanto, o empregado deve ter mais de 59 e metade. IRS Aviso 2010-84 explica os detalhes dessa opção.

Planejamento com o seu 401 (k)

Apesar de a sua oferta de pouco em termos de deduções fiscais, 401 (k) s são contas de aposentadoria essencial para cada contribuinte. Financeira especialista Dave Ramsey recomenda que todos os indivíduos, incluindo aqueles que estão começando a poupar para a aposentadoria, estabelecer um 401 (k). Endossado por Suze Orman, SmartMoney fornece os contribuintes com uma calculadora 401 (k), para ver quão longe suas contas irá levá-los. Escrevendo para a CNN, Orman também incentiva todos os contribuintes para maximizar o seu 401 (k) contribuições, especialmente se o seu empregador corresponde à sua contribuição.